前言：2月12日，央行重磅發(fā)布《關(guān)于取消企業(yè)銀行賬戶許可的通知》(銀發(fā)[2019]41號(hào))，明確：加強(qiáng)銀行賬戶資金管控，取消開(kāi)戶許可證!會(huì)計(jì)們千萬(wàn)要注意了!

　　央行重磅文件!

　　10大重點(diǎn)內(nèi)容，會(huì)計(jì)必看

　　劃重點(diǎn)!主要內(nèi)容有：

　　1、2019年2月25日起，在全國(guó)范圍內(nèi)分批取消企業(yè)銀行賬戶許可，2019年底前實(shí)現(xiàn)完全取消。

　　2、在取消企業(yè)銀行賬戶許可地區(qū)，辦理基本戶、臨時(shí)戶采用備案制。

　　3、按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》(中國(guó)人民銀行令[2003]第5號(hào))，嚴(yán)查企業(yè)基本戶、臨時(shí)戶的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)，并加強(qiáng)企業(yè)銀行賬戶管理。

　　4、建立涉企信息共享機(jī)制和企業(yè)銀行賬戶違規(guī)聯(lián)合懲戒機(jī)制。

　　5、嚴(yán)厲打擊企業(yè)多頭開(kāi)戶，亂開(kāi)賬戶，出租、出借、出售賬戶行為。

　　6、對(duì)企業(yè)銀行賬戶進(jìn)行監(jiān)測(cè)，存在異常的，將受到處理和懲罰。

　　7、基本戶只能開(kāi)一個(gè)，匿名賬戶和假名賬戶將無(wú)容身之地!

　　8、企業(yè)銀行結(jié)算賬戶，自開(kāi)立之日就能辦理收付款業(yè)務(wù)。

　　9、涉及可疑交易報(bào)告的賬戶，銀行將按照反洗錢(qián)有關(guān)規(guī)定采取措施，核實(shí)違規(guī)的，嚴(yán)肅處理。

　　10、企業(yè)每季度最少對(duì)賬一次

　　2月25日起

　　分批取消開(kāi)戶許可證

　　根據(jù)央行文件：自2019年2月25日起，取消企業(yè)銀行賬戶許可地區(qū)范圍由江蘇省泰州市、浙江省臺(tái)州市擴(kuò)大至江蘇省、浙江省。

　　其他各省(區(qū)、市)、深圳市在2019年年底前完成取消企業(yè)銀行賬戶許可工作。

　　一、國(guó)務(wù)院和央行去年就已明確!

　　2018年12月24日，國(guó)務(wù)院召開(kāi)了常務(wù)會(huì)議，會(huì)議明確提出：在試點(diǎn)基礎(chǔ)上，2019年底前取消企業(yè)銀行賬戶開(kāi)戶許可。

　　2018年5月23日，中國(guó)人民銀行就發(fā)布了《中國(guó)人民銀行關(guān)于試點(diǎn)取消企業(yè)銀行賬戶開(kāi)戶許可證核發(fā)的通知》(銀發(fā)〔2018〕125號(hào))文件，明確提出：試點(diǎn)地區(qū)人民銀行分支機(jī)構(gòu)對(duì)銀行為企業(yè)開(kāi)立基本存款賬戶由核準(zhǔn)制調(diào)整為備案制，不再核發(fā)基本存款賬戶開(kāi)戶許可證。

　　取消的就是上面這個(gè)證!

　　試點(diǎn)地區(qū)銀行按規(guī)定審核企業(yè)身份、開(kāi)戶意愿真實(shí)性以及基本存款賬戶唯一性后，為符合條件的企業(yè)開(kāi)立基本存款賬戶。該賬戶后續(xù)辦理變更、撤銷(xiāo)業(yè)務(wù)也由核準(zhǔn)制調(diào)整為備案制，無(wú)需經(jīng)人民銀行分支機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。

　　2018年6月11日起，江蘇泰州市和浙江臺(tái)州市作為試點(diǎn)地區(qū)，已經(jīng)開(kāi)始實(shí)施。而在2019年底之前，將推行到全國(guó)范圍。

　　二、取消開(kāi)戶許可證對(duì)企業(yè)有什么影響?

　　取消銀行賬戶開(kāi)戶許可，讓企業(yè)開(kāi)戶變得更容易、更方便，同時(shí)程序的簡(jiǎn)化，也讓企業(yè)減少了大量的人力成本和時(shí)間成本。會(huì)計(jì)們的工作量將大大減少!

　　企業(yè)注意了!

　　“公對(duì)私”轉(zhuǎn)賬將嚴(yán)查

　　取消銀行賬戶開(kāi)戶許可是不是意味著國(guó)家對(duì)企業(yè)賬戶的資金轉(zhuǎn)賬監(jiān)管放松了呢?事實(shí)上，恰恰相反!

　　2月12日央行發(fā)布的文件和12月24日國(guó)務(wù)院的會(huì)議都在強(qiáng)調(diào)：強(qiáng)化銀行賬戶管理職責(zé)，推動(dòng)與相關(guān)部門(mén)信息共享，全面加強(qiáng)事中事后監(jiān)管。

　　《中國(guó)人民銀行關(guān)于試點(diǎn)取消企業(yè)銀行賬戶開(kāi)戶許可證核發(fā)的通知》(銀發(fā)〔2018〕125號(hào))也明確提出：2018年12月1日起，試點(diǎn)地區(qū)銀行為企業(yè)開(kāi)立基本存款賬戶時(shí)，增加完善賬戶管理協(xié)議、增加身份驗(yàn)證方式、加強(qiáng)“公轉(zhuǎn)私”管理、健全異常情況處理機(jī)制、加強(qiáng)銷(xiāo)戶管理等試點(diǎn)內(nèi)容。

　　尤其，2月25日起，全國(guó)分批次取消開(kāi)戶許可證。會(huì)計(jì)們更要注意了!超限額劃款、不合規(guī)的公對(duì)私轉(zhuǎn)賬、用私戶發(fā)工資、亂用公戶等這些行為都要小心了!

　　特別提醒!9種情況!

　　企業(yè)容易被盯上!

　　說(shuō)了這么多，企業(yè)和會(huì)計(jì)到底需要注意哪些具體情況?

　　2017年7月1日正式實(shí)施的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》(中國(guó)人民銀行令〔2016〕第3號(hào)發(fā)布)給出了明確的答案：

　　一、資金大額交易會(huì)被嚴(yán)查!

　　1、當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣5萬(wàn)元以上(含5萬(wàn)元)、外幣等值1萬(wàn)美元以上(含1萬(wàn)美元)的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。

　　2、非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣200萬(wàn)元以上(含200萬(wàn)元)、外幣等值20萬(wàn)美元以上(含20萬(wàn)美元)的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

　　3、自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣50萬(wàn)元以上(含50萬(wàn)元)、外幣等值10萬(wàn)美元以上(含10萬(wàn)美元)的境內(nèi)款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

　　4、自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣20萬(wàn)元以上(含20萬(wàn)元)、外幣等值1萬(wàn)美元以上(含1萬(wàn)美元)的跨境款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

　　二、可疑交易會(huì)被嚴(yán)查!

　　金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產(chǎn)、客戶的交易或者試圖進(jìn)行的交易與洗錢(qián)、恐怖融資等犯罪活動(dòng)相關(guān)的，不論所涉資金金額或者資產(chǎn)價(jià)值大小，應(yīng)當(dāng)提交可疑交易報(bào)告。

　　如果企業(yè)涉及以下這6種情況，要小心了：

　　同時(shí)，根據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于非銀行支付機(jī)構(gòu)開(kāi)展大額交易報(bào)告工作有關(guān)要求的通知》(銀發(fā)〔2018〕125號(hào))，今年1月1日起，非銀行支付機(jī)構(gòu)也要提交大額交易報(bào)告了。

　　也就是說(shuō)，2019年1月1日起，通過(guò)微信、支付寶等第三方支付機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)賬出現(xiàn)大額交易和可疑交易也將受到嚴(yán)查!

　　最后，提醒各位老板、會(huì)計(jì)，一定要小心轉(zhuǎn)賬問(wèn)題，千萬(wàn)不要存在僥幸心理，現(xiàn)在稅局和銀行信息同步，違規(guī)很容易被發(fā)現(xiàn)……想要節(jié)稅應(yīng)采取合法合規(guī)途徑，而不是走私賬逃稅漏稅!

　　取消開(kāi)戶許可證

　　7問(wèn)7答

　　1、所有單位開(kāi)立基本戶都取消了“開(kāi)戶許可證”的核發(fā)嗎?

　　目前，只針對(duì)企業(yè)客戶(企業(yè)法人、非企業(yè)法人、個(gè)體工商戶)取消單位基本賬戶開(kāi)戶許可證核發(fā)，其他單位暫時(shí)還按現(xiàn)規(guī)定執(zhí)行。

　　2、賬戶開(kāi)立后，過(guò)多少時(shí)間可以使用?

　　企業(yè)至銀行完成基本存款賬戶開(kāi)立后，可直接辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

　　3、企業(yè)基本存款賬戶能開(kāi)幾個(gè)?

　　一個(gè)企業(yè)只能開(kāi)一個(gè)!如發(fā)現(xiàn)基本存款賬戶非唯一性，對(duì)企業(yè)、銀行按《賬戶管理辦法》嚴(yán)懲!

　　4、網(wǎng)上是否能開(kāi)企業(yè)基本存款賬戶?

　　暫不允許線上開(kāi)立，企業(yè)基本存款賬戶開(kāi)立時(shí)，需面簽法定代表人或單位負(fù)責(zé)人。

　　5、取消了“單位基本賬戶開(kāi)戶許可證”核發(fā)，那開(kāi)立一般戶等需要用到“單位基本賬戶開(kāi)戶許可證”的銀行業(yè)務(wù)時(shí)，如何操作?

　　在柜面開(kāi)立企業(yè)基本存款賬戶成功后，銀行除提供“賬戶查詢密碼”外，還會(huì)提供“基本存款賬戶編號(hào)”，該編號(hào)可代替原基本存款賬戶核準(zhǔn)號(hào)使用。

　　6、為什么要取消企業(yè)基本存款賬戶開(kāi)戶許可證核發(fā)?

　　進(jìn)一步優(yōu)化企業(yè)開(kāi)戶服務(wù)，縮短開(kāi)戶時(shí)間，提高企業(yè)開(kāi)戶便捷度，提升企業(yè)滿意度。

　　7、企業(yè)申請(qǐng)開(kāi)戶，需要準(zhǔn)備哪些材料?

　　按規(guī)定提交開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)，并準(zhǔn)備以下材料：

　　(1)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

　　(2)法人或單位負(fù)責(zé)人有效身份證件。

　　(3)法人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人辦理的，還要出具法人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書(shū)以及被授權(quán)人的有效身份證件。

　　(4)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等規(guī)定的其它開(kāi)戶證明文件。

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